{"id":700,"date":"2019-09-30T12:19:22","date_gmt":"2019-09-30T11:19:22","guid":{"rendered":"http:\/\/compliance-focus.de\/?p=700"},"modified":"2023-03-21T10:33:35","modified_gmt":"2023-03-21T09:33:35","slug":"compliance-und-automobilhersteller","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wirtschaftskriminalitaet\/dieselskandal\/compliance-und-automobilhersteller\/","title":{"rendered":"Compliance und Automobilhersteller"},"content":{"rendered":"<div class=\"shariff\"><ul class=\"shariff-buttons theme-default orientation-horizontal buttonsize-medium\"><li class=\"shariff-button xing shariff-nocustomcolor\" style=\"background-color:#29888a\"><a href=\"https:\/\/www.xing.com\/spi\/shares\/new?url=https%3A%2F%2Fwww.wirtschaftscampus.de%2Fcompliance-focus%2Fwirtschaftskriminalitaet%2Fdieselskandal%2Fcompliance-und-automobilhersteller%2F\" title=\"Bei XING teilen\" aria-label=\"Bei XING teilen\" role=\"button\" rel=\"noopener nofollow\" class=\"shariff-link\" style=\"; background-color:#126567; color:#fff\" target=\"_blank\"><span class=\"shariff-icon\" style=\"\"><svg width=\"32px\" height=\"20px\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox=\"0 0 25 32\"><path fill=\"#126567\" d=\"M10.7 11.9q-0.2 0.3-4.6 8.2-0.5 0.8-1.2 0.8h-4.3q-0.4 0-0.5-0.3t0-0.6l4.5-8q0 0 0 0l-2.9-5q-0.2-0.4 0-0.7 0.2-0.3 0.5-0.3h4.3q0.7 0 1.2 0.8zM25.1 0.4q0.2 0.3 0 0.7l-9.4 16.7 6 11q0.2 0.4 0 0.6-0.2 0.3-0.6 0.3h-4.3q-0.7 0-1.2-0.8l-6-11.1q0.3-0.6 9.5-16.8 0.4-0.8 1.2-0.8h4.3q0.4 0 0.5 0.3z\"\/><\/svg><\/span><span class=\"shariff-text\">teilen<\/span>&nbsp;<\/a><\/li><li class=\"shariff-button reddit shariff-nocustomcolor\" style=\"background-color:#ff5700\"><a href=\"https:\/\/www.reddit.com\/submit?url=https%3A%2F%2Fwww.wirtschaftscampus.de%2Fcompliance-focus%2Fwirtschaftskriminalitaet%2Fdieselskandal%2Fcompliance-und-automobilhersteller%2F\" title=\"Bei Reddit teilen\" aria-label=\"Bei Reddit teilen\" role=\"button\" rel=\"noopener nofollow\" class=\"shariff-link\" style=\"; background-color:#ff4500; color:#fff\" target=\"_blank\"><span class=\"shariff-icon\" style=\"\"><svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox=\"0 0 512 512\"><path fill=\"#ff4500\" d=\"M440.3 203.5c-15 0-28.2 6.2-37.9 15.9-35.7-24.7-83.8-40.6-137.1-42.3L293 52.3l88.2 19.8c0 21.6 17.6 39.2 39.2 39.2 22 0 39.7-18.1 39.7-39.7s-17.6-39.7-39.7-39.7c-15.4 0-28.7 9.3-35.3 22l-97.4-21.6c-4.9-1.3-9.7 2.2-11 7.1L246.3 177c-52.9 2.2-100.5 18.1-136.3 42.8-9.7-10.1-23.4-16.3-38.4-16.3-55.6 0-73.8 74.6-22.9 100.1-1.8 7.9-2.6 16.3-2.6 24.7 0 83.8 94.4 151.7 210.3 151.7 116.4 0 210.8-67.9 210.8-151.7 0-8.4-.9-17.2-3.1-25.1 49.9-25.6 31.5-99.7-23.8-99.7zM129.4 308.9c0-22 17.6-39.7 39.7-39.7 21.6 0 39.2 17.6 39.2 39.7 0 21.6-17.6 39.2-39.2 39.2-22 .1-39.7-17.6-39.7-39.2zm214.3 93.5c-36.4 36.4-139.1 36.4-175.5 0-4-3.5-4-9.7 0-13.7 3.5-3.5 9.7-3.5 13.2 0 27.8 28.5 120 29 149 0 3.5-3.5 9.7-3.5 13.2 0 4.1 4 4.1 10.2.1 13.7zm-.8-54.2c-21.6 0-39.2-17.6-39.2-39.2 0-22 17.6-39.7 39.2-39.7 22 0 39.7 17.6 39.7 39.7-.1 21.5-17.7 39.2-39.7 39.2z\"\/><\/svg><\/span><span class=\"shariff-text\">teilen<\/span>&nbsp;<\/a><\/li><li class=\"shariff-button twitter shariff-nocustomcolor\" style=\"background-color:#595959\"><a href=\"https:\/\/twitter.com\/share?url=https%3A%2F%2Fwww.wirtschaftscampus.de%2Fcompliance-focus%2Fwirtschaftskriminalitaet%2Fdieselskandal%2Fcompliance-und-automobilhersteller%2F&text=Compliance%20und%20Automobilhersteller\" title=\"Bei X teilen\" aria-label=\"Bei X teilen\" role=\"button\" rel=\"noopener nofollow\" class=\"shariff-link\" style=\"; background-color:#000; color:#fff\" target=\"_blank\"><span class=\"shariff-icon\" style=\"\"><svg width=\"32px\" height=\"20px\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox=\"0 0 24 24\"><path fill=\"#000\" d=\"M14.258 10.152L23.176 0h-2.113l-7.747 8.813L7.133 0H0l9.352 13.328L0 23.973h2.113l8.176-9.309 6.531 9.309h7.133zm-2.895 3.293l-.949-1.328L2.875 1.56h3.246l6.086 8.523.945 1.328 7.91 11.078h-3.246zm0 0\"\/><\/svg><\/span><span class=\"shariff-text\">teilen<\/span>&nbsp;<\/a><\/li><li class=\"shariff-button linkedin shariff-nocustomcolor\" style=\"background-color:#1488bf\"><a href=\"https:\/\/www.linkedin.com\/sharing\/share-offsite\/?url=https%3A%2F%2Fwww.wirtschaftscampus.de%2Fcompliance-focus%2Fwirtschaftskriminalitaet%2Fdieselskandal%2Fcompliance-und-automobilhersteller%2F\" title=\"Bei LinkedIn teilen\" aria-label=\"Bei LinkedIn teilen\" role=\"button\" rel=\"noopener nofollow\" class=\"shariff-link\" style=\"; background-color:#0077b5; color:#fff\" target=\"_blank\"><span class=\"shariff-icon\" style=\"\"><svg width=\"32px\" height=\"20px\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox=\"0 0 27 32\"><path fill=\"#0077b5\" d=\"M6.2 11.2v17.7h-5.9v-17.7h5.9zM6.6 5.7q0 1.3-0.9 2.2t-2.4 0.9h0q-1.5 0-2.4-0.9t-0.9-2.2 0.9-2.2 2.4-0.9 2.4 0.9 0.9 2.2zM27.4 18.7v10.1h-5.9v-9.5q0-1.9-0.7-2.9t-2.3-1.1q-1.1 0-1.9 0.6t-1.2 1.5q-0.2 0.5-0.2 1.4v9.9h-5.9q0-7.1 0-11.6t0-5.3l0-0.9h5.9v2.6h0q0.4-0.6 0.7-1t1-0.9 1.6-0.8 2-0.3q3 0 4.9 2t1.9 6z\"\/><\/svg><\/span><span class=\"shariff-text\">teilen<\/span>&nbsp;<\/a><\/li><li class=\"shariff-button facebook shariff-nocustomcolor\" style=\"background-color:#4273c8\"><a href=\"https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https%3A%2F%2Fwww.wirtschaftscampus.de%2Fcompliance-focus%2Fwirtschaftskriminalitaet%2Fdieselskandal%2Fcompliance-und-automobilhersteller%2F\" title=\"Bei Facebook teilen\" aria-label=\"Bei Facebook teilen\" role=\"button\" rel=\"nofollow\" class=\"shariff-link\" style=\"; background-color:#3b5998; color:#fff\" target=\"_blank\"><span class=\"shariff-icon\" style=\"\"><svg width=\"32px\" height=\"20px\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox=\"0 0 18 32\"><path fill=\"#3b5998\" d=\"M17.1 0.2v4.7h-2.8q-1.5 0-2.1 0.6t-0.5 1.9v3.4h5.2l-0.7 5.3h-4.5v13.6h-5.5v-13.6h-4.5v-5.3h4.5v-3.9q0-3.3 1.9-5.2t5-1.8q2.6 0 4.1 0.2z\"\/><\/svg><\/span><span class=\"shariff-text\">teilen<\/span>&nbsp;<\/a><\/li><li class=\"shariff-button whatsapp shariff-nocustomcolor\" style=\"background-color:#5cbe4a\"><a href=\"https:\/\/api.whatsapp.com\/send?text=https%3A%2F%2Fwww.wirtschaftscampus.de%2Fcompliance-focus%2Fwirtschaftskriminalitaet%2Fdieselskandal%2Fcompliance-und-automobilhersteller%2F%20Compliance%20und%20Automobilhersteller\" title=\"Bei Whatsapp teilen\" aria-label=\"Bei Whatsapp teilen\" role=\"button\" rel=\"noopener nofollow\" class=\"shariff-link\" style=\"; background-color:#34af23; color:#fff\" target=\"_blank\"><span class=\"shariff-icon\" style=\"\"><svg width=\"32px\" height=\"20px\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox=\"0 0 32 32\"><path fill=\"#34af23\" d=\"M17.6 17.4q0.2 0 1.7 0.8t1.6 0.9q0 0.1 0 0.3 0 0.6-0.3 1.4-0.3 0.7-1.3 1.2t-1.8 0.5q-1 0-3.4-1.1-1.7-0.8-3-2.1t-2.6-3.3q-1.3-1.9-1.3-3.5v-0.1q0.1-1.6 1.3-2.8 0.4-0.4 0.9-0.4 0.1 0 0.3 0t0.3 0q0.3 0 0.5 0.1t0.3 0.5q0.1 0.4 0.6 1.6t0.4 1.3q0 0.4-0.6 1t-0.6 0.8q0 0.1 0.1 0.3 0.6 1.3 1.8 2.4 1 0.9 2.7 1.8 0.2 0.1 0.4 0.1 0.3 0 1-0.9t0.9-0.9zM14 26.9q2.3 0 4.3-0.9t3.6-2.4 2.4-3.6 0.9-4.3-0.9-4.3-2.4-3.6-3.6-2.4-4.3-0.9-4.3 0.9-3.6 2.4-2.4 3.6-0.9 4.3q0 3.6 2.1 6.6l-1.4 4.2 4.3-1.4q2.8 1.9 6.2 1.9zM14 2.2q2.7 0 5.2 1.1t4.3 2.9 2.9 4.3 1.1 5.2-1.1 5.2-2.9 4.3-4.3 2.9-5.2 1.1q-3.5 0-6.5-1.7l-7.4 2.4 2.4-7.2q-1.9-3.2-1.9-6.9 0-2.7 1.1-5.2t2.9-4.3 4.3-2.9 5.2-1.1z\"\/><\/svg><\/span><span class=\"shariff-text\">teilen<\/span>&nbsp;<\/a><\/li><\/ul><\/div><p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-703\" src=\"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/blog_auto_1.jpg\" alt=\"\" width=\"800\" height=\"450\" srcset=\"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/blog_auto_1.jpg 800w, https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/blog_auto_1-300x169.jpg 300w, https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/blog_auto_1-768x432.jpg 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 800px) 100vw, 800px\" \/><br \/>\n<em><strong>Prolog:<\/strong><br \/>\n&#8222;Klar ist: Volkswagen duldet keine Regel- oder Gesetzesverst\u00f6\u00dfe jedweder Art.&#8220;<br \/>\n<small>Der damalige VW-Chef Martin Winterkorn nach Bekanntwerden der Abgasmanipulationen in den USA am 20. September 2015.<\/small><\/em><\/p>\n<h2><span style=\"color: #bd0926;\">Compliance-Berichte deutscher Automobilhersteller in den Jahresabschl\u00fcssen 2018<\/span><\/h2>\n<p>Im Folgenden werden die Compliance-Berichte der drei Automobilhersteller BMW, Daimler und VW analysiert. Der Umfang der Berichte bewegt sich zwischen drei (Daimler) und vier Seiten (BMW und VW). Allerding f\u00fcgt Daimler noch eine Erweiterung \u00fcber Antikorruption-, Antitrust-, Technical-, Daten-, Anti Financial Crime- und Menschenrechts-Compliance an. Diese Spezialteile bleiben bei dieser Analyse au\u00dfen vor. Der Dieselskandal ist noch nicht ausgestanden; die Feinstaub-Debatte ebenso wie die Diskussion um das Dieselfahrverbot geht weiter. Dennoch findet man dazu nur im Compliance-Bericht von VW einen Hinweis unter der Bezeichnung \u201eDieselthematik\u201c, die zu einem erheblichen Vertrauensverlust beigetragen habe. Die Compliance-Organisation der Hersteller wurde &#8211; vielleicht unter dem Einfluss des Dieselskandals &#8211; in der Zwischenzeit neugestaltet.<\/p>\n<p><strong>Alle Berichte beginnen mit einem Bekenntnis zur Compliance.<\/strong><\/p>\n<p>\u201eUnser Anspruch ist es, dass weltweit alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ihre Aufgaben stets im Einklang mit den g\u00fcltigen Gesetzen, Regeln, freiwilligen Selbstverpflichtungen und unseren Werten erf\u00fcllen (Quelle 1).<\/p>\n<p>An sp\u00e4terer Stelle wird bei VW dazu ausgef\u00fchrt, dass kriminelle Handlungen Einzelner niemals vollst\u00e4ndig verhindert werden k\u00f6nnen. Das ist eigentlich selbstverst\u00e4ndlich. Es ist aber die Frage, ob kriminelle Handlungen mehrerer Personen auch nicht zu verhindern sind.<\/p>\n<p><strong>Organisatorische Einbindung von Compliance<\/strong><\/p>\n<p>Der Anspruch auf Compliance wird durch eine entsprechende organisatorische Gestaltung gest\u00fctzt. So hat VW seit April 2017 den eigenen Bereich Group Compliance gebildet, der eine direkte Berichtslinie an den Vorstand f\u00fcr Integration und Recht besitzt und zudem an den Pr\u00fcfungsausschuss des Aufsichtsrats berichtet (Quelle 2). Die Compliance-Organisation umfasst divisionale und regionale Compliance-B\u00fcros. Zudem wurde das Group Compliance Committee unter dem Vorsitz des Vorstands f\u00fcr Integrit\u00e4t und Recht gegr\u00fcndet. Angaben zum Umfang des Committees enth\u00e4lt der Bericht nicht. BMW hat ebenfalls vor mehreren Jahren ein Compliance Committee eingerichtet und die Einf\u00fchrung eines Compliance Management-Systems in die BMW Group veranlasst.<\/p>\n<p>Das Committee setzt sich zusammen aus den Leitern der Bereiche Recht und Patente, Konzernkommunikation und Politik, Konzernrevision, Konzernberichtswesen, Organisationsentwicklung sowie Konzernpersonalwesen. (Quelle 3). Damit sind alle relevanten Bereiche in diesem Committee vertreten. Das Compliance Committee berichtet regelm\u00e4\u00dfig an den Vorstand und an den Pr\u00fcfungsausschuss des Aufsichtsrats. Das Group Compliance Committee Office ist mit 14 Personen besetzt. Im Jahr 2017 wurde die Einrichtung von 72 lokalen Compliance-Funktionen abgeschlossen, das mit einem Netzwerk von 210 Compliance-Verantwortlichen verbunden ist.<\/p>\n<p>Die Compliance-Organisation von Daimler ist divisional und regional aufgestellt. F\u00fcr die Unterst\u00fctzung der Gesch\u00e4ftsfelder steht jeweils ein funktionaler, divisionaler oder regionaler Ansprechpartner zur Verf\u00fcgung. Die Compliance-Verantwortlichen aus diesen Bereichen berichten an den Chief Compliance Officer, wodurch die Unabh\u00e4ngigkeit von den Gesch\u00e4ftsfeldern gesichert werden soll. Der Chief Compliance Officer berichtet direkt an das Vorstandsmitglied f\u00fcr Integrit\u00e4t und Recht sowie an den Pr\u00fcfungsausschuss des Aufsichtsrats. Regelm\u00e4\u00dfig wird der Vorstand der Daimler AG \u00fcber den Status des CMS und dessen Weiterentwicklung informiert. Die Anzahl der besch\u00e4ftigten Mitarbeiter im Compliance-Bereich wird nicht genannt.<\/p>\n<p>Mit der Bezeichnung Integration und Recht f\u00fcr das Vorstandsressort wird deutlich, dass nicht nur die Durchsetzung der Compliance mit Sanktionen betrieben werden soll, sondern die Integrit\u00e4t der Mitarbeiter ebenfalls im Fokus steht. Compliance wird von der organisatorischen Einbindung hohe Bedeutung zugemessen, was durch die Berichtslinie an den Vorstand und den Pr\u00fcfungsausschuss des Aufsichtsrats zum Ausdruck kommt.<br \/>\n<img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-704\" src=\"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/blog_auto_2.jpg\" alt=\"\" width=\"800\" height=\"347\" srcset=\"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/blog_auto_2.jpg 800w, https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/blog_auto_2-300x130.jpg 300w, https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/blog_auto_2-768x333.jpg 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 800px) 100vw, 800px\" \/><\/p>\n<p><strong>Training der Mitarbeiter<\/strong><\/p>\n<p>Im Nachfolgenden werden die Bestandteile des Compliance Management-Systems beschrieben, das mehr oder weniger nach dem PS 980 oder dem ISO 19600 behandelt wird. Die Aussagen sind dazu unterschiedlich konkret. So betont VW, dass 2017 219.000 Besch\u00e4ftigte in unterschiedlichen Formaten zu Compliance-Themen geschult wurden. Daneben erfolgten zielgruppenspezifische Schulungen. Innerhalb einer Volkswagen Convention \u201eIntegrit\u00e4t, Kultur und Compliance\u201c wurden 7.300 Mitarbeiter- und F\u00fchrungskr\u00e4fte mit dem Ver\u00e4nderungsprozess bei Volkswagen vertraut gemacht.<\/p>\n<p>Bei BMW wurden weltweit \u00fcber 41.000 F\u00fchrungskr\u00e4fte und Mitarbeiter \u00fcber die Grundlagen von Compliance geschult. Das Training enth\u00e4lt einen Abschlusstest. Die erfolgreiche Teilnahme an dem Training wird durch ein Zertifikat bescheinigt, dass f\u00fcr alle F\u00fchrungskr\u00e4fte von VW verpflichtend ist. Bei Neueinstellungen und Bef\u00f6rderungen von F\u00fchrungskr\u00e4ften ist das Compliance Training Standard. Daneben werden zielgruppenspezifische Trainingsma\u00dfnahmen zu bestimmten Themen, wie Kartellrechts-Compliance durchgef\u00fchrt. Seit 2011 wurden insgesamt 24.000 F\u00fchrungskr\u00e4fte und Mitarbeiter durch Online-Schulungen mit diesen Themen vertraut gemacht. Pr\u00e4senzschulungen erfolgten 2017 f\u00fcr insgesamt 1.900 F\u00fchrungskr\u00e4fte und Mitarbeiter, die an Austauschtreffen mit Wettbewerbern teilnehmen. Spezielle Compliance Market Coachings waren Gegenstand bei internationalen Vertriebs- und Finanzpartnern.<\/p>\n<p>Bei Daimler steht ein webbasiertes zielgruppenorientiertes Trainingsprogramm zur Verf\u00fcgung, das modular aufgebaut ist und neben einem Basisprogramm auch ein spezifisches Model f\u00fcr F\u00fchrungskr\u00e4fte enth\u00e4lt. Die relevanten Module sind bei der Einstellung, Bef\u00f6rderung oder bei einem Wechsel zu absolvieren. Regul\u00e4r muss das Programm alle drei Jahre absolviert werden. Erg\u00e4nzt wird das Trainingsangebot durch Pr\u00e4senzschulungen. 2018 gab es bei Pr\u00e4senz- und webbasierten Trainings insgesamt rund 220.000 Teilnehmer. Angeboten werden dar\u00fcber hinaus zielgruppenspezifische Qualifizierungsma\u00dfnahmen. Alle neuen Mitarbeiter erhalten eine umfassende Einf\u00fchrung im Rahmen des Einf\u00fchrungs-Programms.<\/p>\n<p>Die umfangreiche Schilderung der Schulungsma\u00dfnahmen bei allen drei Unternehmen zeigt die Bedeutung auf, die diese Unternehmen der Schulung der Mitarbeiter hinsichtlich Compliance beimessen. Damit m\u00f6chte man wohl auch dem Vorwurf entgegentreten, es werde nicht genug getan, um wirtschaftskriminelles Verhalten zu unterbinden. Allerdings sagt die Schulung nichts \u00fcber den Erfolg der Schulungsma\u00dfnahme aus. Hier m\u00fcsste ein Absinken doloser Handlungen durch F\u00fchrungskr\u00e4fte und Mitarbeiter festzustellen sein. VW verfolgt eine Compliance-Kennzahl \u201eRegeleinhaltung, Prozesssicherheit und Fehlerkultur\u201c.<\/p>\n<p>Die Kennzahl basiert auf der Auswertung von Antworten zu Fragen bez\u00fcglich des Stimmungsbarometers zur Einhaltung von Regelungen und Prozessen. Diese Kennzahl verbesserte sich 2017 auf 79,67 % zu 79,03 % in 2016. Ob damit eine deutliche Verbesserung eingetreten ist, kann aus den Zahlen f\u00fcr die Jahre 2016 und 2017 nicht abgeleitet werden.<br \/>\n<img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-702\" src=\"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/blog_auto_3.jpg\" alt=\"\" width=\"800\" height=\"371\" srcset=\"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/blog_auto_3.jpg 800w, https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/blog_auto_3-300x139.jpg 300w, https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/blog_auto_3-768x356.jpg 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 800px) 100vw, 800px\" \/><\/p>\n<p><strong>Hinweisgebersystem<\/strong><\/p>\n<p>Dem Hinweisgebersystem wird bei allen drei Unternehmen besondere Aufmerksamkeit geschenkt. Bei Daimler erm\u00f6glicht das Hinweisgebersystem weltweit Besch\u00e4ftigten und externen Hinweisgebern, Regelverst\u00f6\u00dfe zu melden. Mit einer weltweit g\u00fcltigen Konzernrichtlinie wird das Ziel verfolgt, eine faire und transparente Vorgehensweise zu erm\u00f6glichen, die sowohl den Grundsatz der Verh\u00e4ltnism\u00e4\u00dfigkeit f\u00fcr den Betroffenen als auch den Schutz des Hinweisgebers ber\u00fccksichtigt. In 2018 wurden 89 F\u00e4lle neu angelegt und 101 F\u00e4lle geschlossen, davon 60 als zutreffend. Die wirtschaftskriminellen Handlungen bestanden in Korruption, Diebstahl, Untreue und Bereicherungsdelikten sowie Schadensf\u00e4llen \u00fcber 100.000 \u20ac.<\/p>\n<p>Bei BMW wird den Mitarbeitern \u2013 offensichtlich nicht externen &#8211; die M\u00f6glichkeit gegeben, Hinweise auf m\u00f6gliche Rechtsverst\u00f6\u00dfe im Unternehmen anonym und vertraulich abzugeben. Diese Telefon-Line ist in s\u00e4mtlichen L\u00e4ndern, in denen BMW Mitarbeiter t\u00e4tig sind \u00fcber lokale kostenfreie Rufnummern in 34 Sprachen zu erreichen. Die Anfragen und Hinweise werden vom Compliance Committee Office dokumentiert und bearbeitet. N\u00e4here Angaben zu Art und Umfang der F\u00e4lle finden sich hier nicht.<\/p>\n<p>VW versteht unter einem Hinweisgebersystem sowohl die internen als auch die externen Anlaufstellen, bei denen Mitarbeiter und Externe Hinweise zu potenziellen schweren Verst\u00f6\u00dfen melden k\u00f6nnen. Dieses Hinweisgebersystem wurde bereits 2006 bei VW eingef\u00fchrt und im Jahr 2017 verbessert und teilweise neu geordnet. Zum 1. November 2017 erfolgte nochmals eine Optimierung des Verfahrens, um Hinweisen schneller, fairer und transparenter nachgehen zu k\u00f6nnen. Durch die Neugestaltung des Hinweisgebersystems 2017 wurde eine konzerneinheitliche Handhabung erreicht. Konzernweit wurden 2017 1.489 Hinweise registriert. Weiterhin hei\u00dft es dazu lapidar, dass bei allen substantiierten Hinweisen Untersuchungen durchgef\u00fchrt werden und festgestelltes Fehlverhalten sanktioniert wird.<\/p>\n<p>Fasst man diese drei Bestandteile nochmals zusammen, dann wird die Bedeutung von Compliance durch die organisatorische Einbettung unterstrichen. Zudem werden alle Mitarbeiter regelm\u00e4\u00dfig hinsichtlich Compliance geschult. Durch das konzernweite Hinweisgebersysteme hat jeder Mitarbeiter die M\u00f6glichkeit Auff\u00e4lligkeiten oder Fehlverhalten zu melden. Wie konnte es dann zum \u201eDieselskandal\u201c kommen, wenn unterstellt wird, es handele sich nicht nur um das Fehlverhalten einer einzigen Person, was nicht aufrechterhalten werden kann. Mehrere Personen waren beteiligt und keiner hat einen Hinweis auf das Fehlverhalten gegeben. Deshalb die Frage, ob die Mitarbeiter insgesamt so \u201emutig\u201c sind, eine Meldung \u00fcber Fehlverhalten abzugeben, und ob im Konzern wirklich ein Interesse daran besteht, dass eine Vielzahl von Meldungen \u00fcber das Hinweisgebersystem eingehen.<\/p>\n<p><strong>Couragiertes Handeln von Whistleblowern<\/strong><\/p>\n<p>Das Geben von Hinweisen ist mit Risiken verbunden. Whistleblower sind bereit, moralische Verantwortung f\u00fcr die Gesellschaft zu \u00fcbernehmen und setzen sich der Gefahr von Repressalien aus. Damit ist eine besondere Form von Mut gefordert, weil existenzielle Risiken und Abh\u00e4ngigkeiten die Folge sein k\u00f6nnen. Es erfordert schon ein ger\u00fctteltes Ma\u00df an Zivilcourage, eine Meldung abzugeben, die nicht unmittelbar auf das Wohlwollen der Empf\u00e4nger trifft. Sieben Konfliktlagen sind daf\u00fcr verantwortlich, dass ein Mitarbeiter zum Whistleblower wird:<\/p>\n<p>\u2022 Der Arbeitgeber erwartet vom Arbeitnehmer, dass er gegen berufliche Standards verst\u00f6\u00dft, z.B. im Interesse von Auftraggebern.<br \/>\n\u2022 Nach einem Schadensfall sollen Informationen gegen\u00fcber Beh\u00f6rden, Untersuchungsgremien oder der \u00d6ffentlichkeit verschwiegen werden.<br \/>\n\u2022 Wichtige Dokumente werden unterdr\u00fcckt.<br \/>\n\u2022 Innerbetriebliche Missst\u00e4nde werden vom Arbeitgeber nicht abgestellt.<br \/>\n\u2022 Praktiken des Unternehmens versto\u00dfen gegen das nationale Recht.<br \/>\n\u2022 Internationale Abkommen oder Gesetze werden verletzt.<br \/>\n\u2022 Die unternehmerische T\u00e4tigkeit birgt erhebliche Gefahren gegen die Natur oder\/und die Gesundheit der Menschen. (Quelle 4).<\/p>\n<p>F\u00fcr den Hinweisgeber entsteht nun ein Prozess der Abw\u00e4gung zwischen seiner Loyalit\u00e4t zum Unternehmen und seiner ethischen Verantwortung. Whistleblower wollen Sch\u00e4den ihrer Arbeitswelt abwenden und nehmen daf\u00fcr pers\u00f6nliche Nachteile in Kauf. Nach einer Befragung in USA litten 77,1 % dauerhaft an Schlafst\u00f6rungen, 80,7 % unter Angstzust\u00e4nden, 25,6 % konsumierten h\u00e4ufiger Alkohol und bekamen Morddrohungen (Quelle 5). Es gibt wenige prominente F\u00e4lle, in denen der Whistleblower f\u00fcr sein couragiertes Verhalten ausgezeichnet wurde, weil er mutig gegen \u00fcberm\u00e4chtige Konzerne angetreten ist. Daneben steht die gro\u00dfe Zahl anonym gebliebener F\u00e4lle, die immer noch auf Gerechtigkeit und Rehabilitierung warten.<\/p>\n<p>Couragiertes Verhalten ist abh\u00e4ngig von einer Reihe handlungsleitender Einfl\u00fcsse auf das Individuum. Hier kann zwischen den situativen Faktoren und den personalen Faktoren unterschieden werden. Zu den situativen Faktoren z\u00e4hlt das Ereignis selbst: Ist die Verletzung der Norm eindeutig und \u00fcberschaubar, und welche Risiken sind mit dem illegalen Verhalten verbunden. Wichtig ist zudem die Unterst\u00fctzung, die der Whistleblower \u00fcber das Betriebsklima, sowie die Zustimmung und F\u00f6rderung erwarten kann. Betrachtet man die personalen Faktoren, so z\u00e4hlt dazu das Selbstvertrauen und das Vertrauen zu anderen. Hinzu kommt die \u00dcberzeugung, etwas bewirken zu k\u00f6nnen. Entscheidend ist aber die moralische Urteilsf\u00e4higkeit des Individuums.<\/p>\n<p>Organisatorische Situationen k\u00f6nnen dazu f\u00fchren, dass das Individuum entmutigt wird und zum vertrauten Weg zur\u00fcckkehrt, weil Bestrafung droht oder die Person benachteiligt wird. In diesen F\u00e4llen folgen die Individuen nicht mehr ihrem moralischen Kompass (Quelle 6).<\/p>\n<p>Hinweisgeber sind dann wohl gelitten, wenn sie wirtschaftskriminelles Handeln von Kollegen und Mitarbeitern aufdecken. Geht es um Top Management Fraud wird ein \u00dcberma\u00df an couragiertem Handeln verlangt, wenn der Whistleblower die f\u00fcr ihn m\u00f6glichen negativen Folgen bedenkt. Eine L\u00f6sung des Problems zeichnet sich hier nicht ab. Von den \u00dcberwachungsinstitutionen Aufsichtsrat, Abschlusspr\u00fcfer und Interne Revision ist ein hohes Ma\u00df an intensiver Besch\u00e4ftigung mit den sensiblen Vorg\u00e4ngen zu verlangen.<\/p>\n<p>Die Compliance-Organisation sollte daf\u00fcr Sorge tragen, dass auch die Unternehmensf\u00fchrung in ihr Bet\u00e4tigungsfeld einbezogen wird. Letztendlich wird immer an das ethische Verhalten der beteiligten Personen appelliert.<\/p>\n<p><small>Quellenangaben:<\/small><\/p>\n<p>Quelle 1: Vgl. Daimler: Gesch\u00e4ftsbericht Nichtfinanzieller Bericht, S. 217.<br \/>\nQuelle 2: Vgl. VW: Gesch\u00e4ftsbericht Corporate Governance-Bericht, S. 63.<br \/>\nQuelle 3: Vgl. BMW: Gesch\u00e4ftsbericht Compliance in der BMW Group S. 216.<br \/>\nQuelle 4: Vgl. Deiseroth: Zivilcourage am Arbeitsplatz \u2013 Rechtliche Rahmenbedingungen, in: Reinhold\/L\u00f6hr\/Blickie: Wirtschaftsb\u00fcrger oder Marktopfer? M\u00fcnchen und Mering 2001, S. 108ff.<br \/>\nQuelle 5: Vgl. Pr\u00e4torius: Zur politischen Kultur von Loyalit\u00e4tskonflikten am Beispiel der \u201cWhistleblower\u201d; in: Korenke: Politische Deutungskulturen, Baden-Baden 1999, S. 115.<br \/>\nQuelle 6: Vgl. Comer\/Vega: The Personal Ethical Treshold; in Comer\/Vega: Moral Courage in Organizations \u2013 Doing the Right Thing at Work, New York 2011, S. 27.<\/p>\n<p><strong>Weiterbildung Compliance<\/strong><\/p>\n<p>Starten Sie jetzt mit der Ausbildung zum Chief Compliance Officer oder Tax Compliance Officer!<\/p>\n<p>Nutzen Sie mit dem WIRTSCHAFTScampus die M\u00f6glichkeit zur zertifizierten Ausbildung im Bereich Compliance Management und sch\u00fctzen Sie sich selbst oder ihr Unternehmen mit der pers\u00f6nlichen Teilnahme oder der Anmeldung eines ihrer Mitarbeiter bei unserer Compliance-Weiterbildung. Der WIRTSCHAFTScampus bietet die beiden aufeinander aufbauenden Fernstudium im Bereich Compliance Management an:<\/p>\n<p><a title=\"Weiterbildung Compliance Officer - Fernstudium\" href=\"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/lehrgaenge\/compliance-officer\/certified-compliance-officer\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Certified Compliance Officer:<\/a> Die Inhalte des Fernstudiums Certified Compliance Officer beinhalten u.a. Innerbetriebliches Kontrollsystem (IKS), Risikomanagementsystem (RMS), Ethik-Kodex, Grunds\u00e4tze ordnungsgem\u00e4\u00dfer Pr\u00fcfung von Compliance-Management-Systemen IDW PS 980, ISO 19600 \u2013 Richtlinien f\u00fcr ein Compliance Management System, ISO 37001 \u2013 Standard zur Antikorruption.<\/p>\n<p><a title=\"Weiterbildung Chief Compliance Officer - Fernstudium\" href=\"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/lehrgaenge\/compliance-officer\/certified-chief-compliance-officer\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Certified Chief Compliance Officer:<\/a> Die Inhalte des Fernstudiums Certified Chief Compliance Officer beinhalten u.a. Compliance von Lieferanten und Kunden, Compliance und M&amp;A, Compliance und IT, Compliance auf F\u00fchrungsebene, Haftung der Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung, Arbeitsrecht und Compliance, Kartell- und Wettbewerbsrecht, Geldw\u00e4sche, ISO 19600.<\/p>\n<p>Weiterhin ist die <a title=\"Weiterbildung Tax Compliance Officer - Fernstudium\" href=\"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/lehrgaenge\/compliance-officer\/certified-tax-compliance-officer\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Ausbildung zum Certified Tax Compliance Officer<\/a> jederzeit m\u00f6glich.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Prolog: &#8222;Klar ist: Volkswagen duldet keine Regel- oder Gesetzesverst\u00f6\u00dfe jedweder Art.&#8220; Der damalige VW-Chef Martin Winterkorn nach Bekanntwerden der Abgasmanipulationen in den USA am 20. September 2015. Compliance-Berichte deutscher Automobilhersteller in den Jahresabschl\u00fcssen 2018 Im Folgenden werden die Compliance-Berichte der drei Automobilhersteller BMW, Daimler und VW analysiert. Der Umfang der Berichte bewegt sich zwischen drei [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[3,13],"tags":[],"class_list":["post-700","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-dieselskandal","category-wirtschaftskriminalitaet"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/700","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=700"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/700\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":837,"href":"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/700\/revisions\/837"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=700"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=700"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.wirtschaftscampus.de\/compliance-focus\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=700"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}